先界定範圍
估值並非標準化產品
估值權益、目的、估值日期、預期使用者、證據及適用準則均會決定工作內容。本指南協助你在索取費用建議前提出正確問題。
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合適範圍取決於誰會使用估值、適用規則、估值對象、估值日期及可用證據。
令首次溝通更有效
提供會影響範圍及費用的事實。
精簡背景資料比籠統要求「做估值」更有用。估值師可藉此識別相關準則、工作計劃、專項投入及審閱者可能提出的問題。
- 目的及預期使用者
- 目標公司、資產、金融工具或責任
- 業務性質及營運地點
- 可提供的財務資料及預測
- 估值日期、限期及審閱流程
香港最新背景
資本市場活動正提高估值準備要求。
香港於2025年位列全球新股集資額首位，並在2026年第一季保持領先。新的上市改革於2026年7月24日生效。
119宗新股上市2025年香港新上市宗數港交所2025年年報
1,104億港元2026年第一季新股集資額港交所2026年第一季市場更新
2026年7月24日提升上市競爭力的改革生效港交所監管公告
常見決策情況
何時需要估值？
交易
收購、出售、重組、合營、買斷、公平性分析或須予公布交易。
財務報表
購買價分配、減值、公平值、預期信貸損失、重估、以股份為基礎的付款或僱員福利責任。
資本事項
融資、上市前規劃、僱員期權、優先股、可換股工具或股東加入及退出。
管治
董事會決策、爭議、稅務、遺產規劃、無力償債、監管要求或獨立審閱。
提供目的、估值對象、時間及可用證據。
我們會協助把資料轉化為合理的估值範圍及有效的資料要求清單。