何時可能需要估值？
私人香港公司股份轉讓、交易代價可能不代表市場價值、遺產承辦或傳承、家族安排，以及海外稅務機關或法院要求價值證據時，可能需要企業或股份估值。
重要區別：香港已就2006年2月11日或之後的死亡個案取消遺產稅。遺產承辦、遺產管理、傳承、家族安排、爭議或海外稅務用途仍可能需要估值，但這並不等同香港現時徵收遺產稅。
香港股票轉讓及印花稅
就香港股票轉讓而言，印花稅署可按文書及情況，以代價或市場價值評定印花稅。非上市股份沒有交易所報價，公司的帳目、管理資料、資產、負債及交易條款因此可能相當重要。
為商業交易編製的估值不一定自動適合印花用途。應確認相關日期、轉讓權益、股份權利、代價結構、關聯方背景，以及印花稅署或專業顧問要求的具體資料。
遺產承辦、傳承及家族安排
估值可協助遺囑執行人、遺產管理人、受益人及家族股東了解私人公司權益於相關日期的價值，亦可支援受益人之間的協商、財產平衡、家族管治、信託或傳承規劃，以及擁有權或價值爭議。
一般所需資料
- 轉讓文書、買賣協議或傳承文件
- 股權架構、股份權利及股東協議
- 經審計財務報表及近期管理帳目
- 物業、投資、貸款及非營運資產詳情
- 關聯方結餘及或然負債
- 如未來盈利相關，提供預測
- 估值日期及採用該日期的原因
協調專業團隊
印花稅、遺產承辦、稅務及傳承涉及法律及程序問題，不應由估值師單獨決定。應與律師、會計師、稅務顧問、遺囑執行人或其他負責人士確認估值指示。
香港主要來源
並非稅務或法律意見：依賴估值前，應就適用稅項、申報、遺產承辦及稅務狀況取得專業意見。